غير المؤهلين في المخزن - خيارات - مبدأ التكلفة

بيع الأسهم من نونكاليفيد الخيارات. عواقب تاكس عند بيع الأسهم التي تم الحصول عليها من خلال ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين. عندما تمارس خيار الأسهم غير المؤهلين لك تقرير الدخل التعويض العادي ولكن عند بيع الأسهم التي تبلغ مكاسب رأس المال أو الخسارة أساسك للسهم تستخدم لتحديد مقدار الربح أو الخسارة التي تبلغ عنها تتضمن مبلغ الدخل الذي أبلغت عنه لممارسة الخيار، لذلك لا تحصل على ضرائب مرتين على نفس المبلغ. تقرير المبيعات من الأسهم. لعدة أشخاص، بيع الأسهم من غير المؤهلين الخيار هو أول تجربة في بيع الأسهم إذا كنت أرين ر على دراية القواعد قد يبدو أن الدخل يتم فرض ضريبة مرتين لا خوف، أن فاز ر يحدث. عندما كنت بيع الأسهم من خلال وسيط ستحصل على نموذج الإبلاغ عن النتائج من هذا البيع نموذج 1099-B هذا النموذج لا يقول كم مكاسب أو خسائر للإبلاغ انها مجرد اقول كم تلقيت من بيع الأمر متروك لك لمعرفة كم من المكاسب أو الخسائر التي أبلغت من بيع. للقيام بذلك تحتاج إلى معرفة أساس الخاص للأسهم عادة أساس الخاص للأسهم هو ببساطة تكلفتك للسهم بما في ذلك عمولة السمسرة، إن وجدت ولكن هناك سا قاعدة خاصة للأسهم من الخيارات غير المؤهلين. الأسهم من أسهمك. عندما تمارس وهو خيار غير مؤهل، يساوي أساسك المبلغ الذي تدفعه للأسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تبلغ عنه لممارسة الخيار بشكل عام هذا يعني أن أساسك سيكون مساويا لقيمة السهم في تاريخ ممارسة الخيار. على سبيل المثال يمكنك ممارسة خيار غير مؤهل لشراء 1،000 سهم من الأسهم لمدة 15 للسهم الواحد عندما تكون قيمة السهم هو 40 للسهم الواحد يمكنك الإبلاغ عن 25،000 من دخل التعويض 25 للسهم الواحد أساسك للأسهم هو 40 للسهم الواحد 15 دفعت بالإضافة إلى 25 لك المبلغ عنها لا تشمل أي مبلغ تدفعه لصاحب العمل الخاص بك لحجز الضرائب. الخسارة أو الخسارة. سحب أساس الخاص بك من المبلغ الذي تلقيته في بيع الأسهم الخاصة بك لتحديد مكاسبك أو خسارة لك هاف إي خسارة رأس المال إذا كانت النتيجة هو رقم سلبي خلاف ذلك لديك مكاسب رأس المال. المرحلة الانتقالية. من غير كاف لمعرفة مقدار المكسب أو الخسارة الخاصة بك تحتاج أيضا إلى معرفة فترة عقد الخاصة بك التي تمكنك من معرفة ما إذا كان لديك مكسب أو خسارة هو قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. فترة الاحتفاظ الخاصة بك لهذا المخزون يبدأ عند ممارسة الخيار يمكنك تضمين الوقت الذي عقد الخيار إذا كنت تبيع الأسهم سنة واحدة أو أقل بعد ممارسة الخيار الخاص بك كسب أو خسارة هو على المدى القصير عليك أن تنتظر سنة ويوم للحصول على مكاسب طويلة الأجل. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو الأسهم المستلمة عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. المنح الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم الموظف أو خطة خيار الأسهم حافز خطة إسو هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي تمنح لا تحت موظف شراء الأسهم أو خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. الرجوع إلى النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتغيير للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيار قانوني أو غير قانوني الأسهم. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم القانونية، فإنك عادة لا تشمل أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار ومع ذلك، قد تخضع لضريبة الحد الأدنى البديلة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، راجع تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار أنت عموما التعامل مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأس المال ومع ذلك، إذا كنت لا تفي متطلبات فترة الحجز الخاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كدخل عادي إضافة هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في المخزون الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة o ن نوع خیارات الأسھم، فضلا عن القواعد الخاصة بوقت الإبلاغ عن الدخل وکیفیة الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضریبة الدخل. خیار الأسھم التحویلیة - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من صاحب العمل نموذج 3921 بدف وممارسة الحوافز خيار الأسهم بموجب القسم 422 ب هذا النموذج سوف يقدم التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على الإبلاغ عنها في عودتك. خطة شراء الأسهم الموظف - بعد أول نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة وهو الخيار الممنوح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من رب العمل الخاص بك نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف بموجب القسم 423 ج هذا النموذج سوف تقرير التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح من رأس المال والدخل العادي ليتم الإبلاغ عنها على عودتك. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، وكمية من إنكوم (ه) للتضمين والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. تحديد القيمة العادلة العادلة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بنشاط في سوق راسخة، يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة الخيار الرجوع إلى النشر 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار مع القيمة السوقية العادلة التي يمكن تحديدها بسهولة. غير محدد بسهولة القيمة السوقية العادلة - إن معظم الخيارات غير المتاحة لديها قيمة سوقية عادلة قابلة للتحديد بالنسبة للخيارات غير المستقرة بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، ال يوجد حدث خاضع للضريبة عندما يتم منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم عند التمرين، أقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار الذي تتعامل معه بشكل عام مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.Page لاست تمت المراجعة أو تحديثه في 17 شباط (فبراير) 2017.Stock from Nonqualified options. Rules لتحديد أساسك وفترة الاحتفاظ بالسهم من خيارات الأسهم غير المؤهلين. توضح هذه الصفحة كيفية تحديد الأساس المبدئي الخاص بك في الأسهم المكتسبة عند ممارسة خيار غير مؤهل المناقشة يجعل الافتراضات التالية. لقد تلقيت خيارا فيما يتعلق بأداء الخدمات كموظف، مدير، مستشار، الخ . الخيار ليس خيار الأسهم حافز. الخيار غير قابل للتداول بحرية في سوق الأوراق المالية المعمول بها. كنت حصلت على الأسهم من خلال ممارسة الخيار ودفع النقدية قواعد مختلفة، غير المشمولة هنا، تنطبق إذا كنت دفعت للسهم عن طريق تسليم أسهم من الأسهم التي كانت مملوكة سابقا. ملاحظة هذه الصفحة هي جزء من دليلنا العام لشراء وبيع الأسهم والصفقات فقط مع أساس شار الخاص بك إس دليل لقضايا الضرائب التي تنطوي على خيارات غير المؤهلين وخيارات الأسهم حافز يظهر في دليل التعويض في الأسهم والخيارات. يطلب منك دفع الضرائب في الوقت الذي تتلقى خيار غير مؤهلين كل هذا الإجراء، من وجهة نظر الضرائب للعرض، يحدث عند ممارسة الخيار في ذلك الوقت، كنت تدفع مبلغ معين من النقد سعر ممارسة لشراء الأسهم على الرغم من أنك تدفع المال وعدم تلقي المال، وقانون الضرائب يعامل لك كما لو كنت تلقي الدخل مبلغ الدخل هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للمخزون الذي اشتريته، و ب المبلغ الذي دفعته لذلك الفكرة هي أنك حصلت على منفعة عن طريق شراء الأسهم بمبلغ أقل من قيمتها، بحيث يجب أن تعامل هذه المنفعة كدخل هذا ويعامل الدخل كتعويض عن الخدمات وبعبارة أخرى، هو الدخل العادي، وليس كسب رأس المال إذا كنت موظفا، مطلوب من صاحب العمل الخاص بك أن يبلغ هذا المبلغ كأجور رب العمل الخاص بك هو أيضا مطلوب لوقف ضد ثي ولكن الدخل لا يكون في شكل نقد، ويمكن لصاحب العمل تلبية متطلبات الاستقطاع عن طريق إرسال الأسهم إلى مصلحة الضرائب لذلك قد تكون هناك حاجة لدفع المزيد من المال بالإضافة إلى سعر الشراء من الأسهم لتلبية الحجب . تحديد الأساس الأولي الخاص بك. السعر الأولي الخاص بك للسهم يساوي المبلغ الذي دفعته للسهم، بالإضافة إلى ب المبلغ الذي كان مطلوبا للإبلاغ عن الدخل وبعبارة أخرى، فإن الأساس الأولي للسهم يساوي القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي مارست فيه الخيار الأساس الأولي للسهم لا يتضمن أي مبلغ قد تكون قد دفعته لتلبية متطلبات الاستقطاع هذا المال هو الائتمان على الضرائب الخاصة بك عن السنة التي تمارس الخيار، ولكن لا تضيف على أساسك فترة الاحتفاظ الخاصة بك للسهم المستخدمة لتحديد ما إذا كان لديك مكسب طويل الأجل عند بيع يبدأ السهم في اليوم الذي تمارس الخيار لا يسمح لك لتشمل الفترة الزمنية التي عقد فيها أوبتي on. Example في عام 1999، تلقيت خيارا للحصول على 200 سهم من شيز صاحب العمل الخاص بك في 25 للسهم الواحد لم يكن مطلوبا منك أن تبلغ عن أي دخل في ذلك الوقت في عام 2001، عندما كان السهم يتداول في 40، كنت تمارس الخيار الذي دفعته 5،000 لشراء 200 سهم بقيمة 8،000 وهذا يعني أن لديك دخل 3000 لتلبية شرط حجب الاتحادية والدولة، كان عليك أن تدفع 930 إضافية أساس الخاص للسهم هو 8000 دخلك لعام 2001 يشمل 3000 من ممارسة الخيار، و يتضمن اقتطاع الأرصدة 930 الإضافية التي دفعتها. ملاحظة من الناحية الفنية، والأساس الخاص للأسهم يتضمن ثلاثة أشياء بالإضافة إلى اثنين المذكورة أعلاه المبلغ المدفوع للسهم ومقدار الدخل لديك، فإنه يشمل أي مبلغ تدفعه لاستلام خيار غير مؤهل ومن غير المعتاد أن تدفع أي شيء لخيار غير المؤهلين، لذلك في معظم الحالات سوف أساس الخاص بك تشمل فقط اثنين من البنود المذكورة.